Ίδρυση εταιρίας στην Εσθονία

Βασικά χαρακτηριστικά της χαμηλής φορολογίας της Εσθονίας για τη σύσταση εταιρειών

• Σύστημα φορολογίας εισοδήματος εταιρειών (CIT):

Μία από τις πιο ελκυστικές πτυχές της σύστασης εταιρείας στην Εσθονία είναι το μοναδικό σύστημα φορολογίας εταιρειών. Η Εσθονία εφαρμόζει ένα σύστημα αναβαλλόμενης φορολογίας, όπου οι επιχειρήσεις δεν φορολογούνται για τα κέρδη, εκτός εάν αυτά διανεμηθούν ως μερίσματα. Αυτό σημαίνει ότι όσο τα κέρδη παραμένουν εντός της εταιρείας, δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος εταιρειών, γεγονός που το καθιστά ιδιαίτερα ευνοϊκό για επανεπενδύσεις και ανάπτυξη. Ο φορολογικός συντελεστής επί των διανεμόμενων κερδών είναι 20%, αλλά αυτός εφαρμόζεται στο καθαρό ποσό του μερίσματος (που σημαίνει ότι ο πραγματικός φορολογικός συντελεστής είναι 20/80 ή 25%).

• Απλοποιημένη διαδικασία σύστασης εταιρείας:

Η Εσθονία έχει απλοποιήσει τη διαδικασία ίδρυσης μιας επιχείρησης και συχνά μπορεί να γίνει μέσα σε λίγες ημέρες. Οι επιχειρηματίες μπορούν να ιδρύσουν μια εταιρεία εξ αποστάσεως χρησιμοποιώντας το πρόγραμμα e-Residency της Εσθονίας, το οποίο επιτρέπει στους ξένους υπηκόους να ιδρύουν και να διαχειρίζονται μια εταιρεία εξ ολοκλήρου ηλεκτρονικά. Αυτό το καινοτόμο σύστημα εξαλείφει την ανάγκη φυσικής παρουσίας, καθιστώντας το μια ελκυστική επιλογή για τους διεθνείς επιχειρηματίες.

• Χαμηλό συντελεστή ΦΠΑ

Η Εσθονία έχει σχετικά χαμηλό συντελεστή ΦΠΑ 22%, ο οποίος ισχύει για τα περισσότερα αγαθά και υπηρεσίες. Υπάρχει επίσης μειωμένος συντελεστής ΦΠΑ 9% για ορισμένα αγαθά, όπως βιβλία, φάρμακα και υπηρεσίες διαμονής. Για τις εταιρείες με ετήσιο κύκλο εργασιών μικρότερο από 40.000 ευρώ, δεν υπάρχει υποχρέωση εγγραφής στο μητρώο ΦΠΑ, γεγονός που μπορεί να απλοποιήσει τη διαχείριση για τις μικρότερες επιχειρήσεις.

• Καμία παρακράτηση φόρου στην πηγή επί των επανεπενδυόμενων κερδών:

Η Εσθονία δεν επιβάλλει φόρο στην πηγή επί των επανεπενδυόμενων κερδών. Αυτό αποτελεί σημαντικό πλεονέκτημα για τις εταιρείες που επικεντρώνονται στην ανάπτυξη και την επέκταση, καθώς τα κέρδη μπορούν να επανεπενδύονται στην επιχείρηση χωρίς να επιβαρύνονται με πρόσθετες φορολογικές επιβαρύνσεις. Ο φόρος ενεργοποιείται μόνο όταν τα κέρδη καταβάλλονται ως μερίσματα ή άλλες διανομές.

• Συνθήκες αποφυγής διπλής φορολόγησης:

Η Εσθονία έχει υπογράψει πολυάριθμες συμφωνίες αποφυγής διπλής φορολόγησης με άλλες χώρες, γεγονός που συμβάλλει στη μείωση ή την εξάλειψη του κινδύνου διπλής φορολόγησης του ίδιου εισοδήματος. Αυτό είναι επωφελές για τις εταιρείες που δραστηριοποιούνται διεθνώς ή συμμετέχουν σε διασυνοριακές συναλλαγές.

• Ψηφιακή υποδομή και ευκολία στις επιχειρηματικές δραστηριότητες:

Η Εσθονία είναι γνωστή για την ισχυρή ψηφιακή υποδομή της, η οποία επιτρέπει στους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων να έχουν πρόσβαση σε μια σειρά διαδικτυακών υπηρεσιών. Μέσω του προγράμματος ηλεκτρονικής διαμονής, οι ιδρυτές εταιρειών μπορούν να έχουν πρόσβαση σε ένα ευρύ φάσμα υπηρεσιών.

• Χαμηλό λειτουργικό κόστος:

Εκτός από τους ευνοϊκούς φορολογικούς συντελεστές, η Εσθονία προσφέρει σχετικά χαμηλό λειτουργικό κόστος σε σύγκριση με άλλες χώρες της ΕΕ. Το κόστος των χώρων γραφείων, των μισθών και των υπηρεσιών κοινής ωφέλειας είναι γενικά προσιτό, γεγονός που την καθιστά ελκυστικό προορισμό για νεοσύστατες και μικρές επιχειρήσεις που επιθυμούν να ελαχιστοποιήσουν τα γενικά έξοδα.

 

Βήματα για τη σύσταση μιας εταιρείας χαμηλής φορολογίας στην Εσθονία

• Αποκτήστε ηλεκτρονική άδεια παραμονής:

Για να ξεκινήσουν μια επιχείρηση στην Εσθονία, οι ξένοι επιχειρηματίες μπορούν να υποβάλουν αίτηση για ηλεκτρονική άδεια παραμονής, η οποία τους δίνει πρόσβαση στις υπηρεσίες ηλεκτρονικής διακυβέρνησης της Εσθονίας.

• Επιλέξτε έναν τύπο εταιρείας:

Η πιο συνηθισμένη επιχειρηματική δομή για τους ξένους επιχειρηματίες είναι η ιδιωτική κεφαλαιουχική εταιρεία (OÜ – osaühing). Αυτός ο τύπος εταιρείας προσφέρει περιορισμένη ευθύνη, πράγμα που σημαίνει ότι τα προσωπικά περιουσιακά στοιχεία των ιδιοκτητών προστατεύονται.

• Καταχωρήστε την εταιρεία:

Μετά την απόκτηση της ηλεκτρονικής παραμονής, οι επιχειρηματίες μπορούν να καταχωρίσουν την εταιρεία τους ηλεκτρονικά μέσω του εσθονικού μητρώου επιχειρήσεων. Η διαδικασία αυτή περιλαμβάνει την επιλογή της επωνυμίας της εταιρείας, την καταχώριση της διεύθυνσης της εταιρείας και τον διορισμό διευθυντών.

• Άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού:

Αν και υπάρχουν επιλογές για τη χρήση παρόχων ηλεκτρονικών πληρωμών, οι περισσότερες επιχειρήσεις στην Εσθονία εξακολουθούν να χρειάζονται να ανοίξουν τραπεζικό λογαριασμό σε τοπική τράπεζα ή σε μια εσθονική εταιρεία fintech για τη διαχείριση των οικονομικών τους.

• Υποβολή ετήσιων εκθέσεων και φόρων:

Μόλις συσταθεί η εταιρεία σας, θα πρέπει να υποβάλλετε ετήσιες εκθέσεις και να διαχειρίζεστε τις φορολογικές πληρωμές. Καθώς το φορολογικό σύστημα βασίζεται στη διανομή των κερδών, οι επιχειρήσεις μπορούν να σχεδιάσουν την οικονομική τους στρατηγική ώστε να ελαχιστοποιήσουν αποτελεσματικά τις φορολογικές επιβαρύνσεις.

Συμπέρασμα

Το χαμηλό φορολογικό περιβάλλον της Εσθονίας, σε συνδυασμό με την ψηφιακή καινοτομία και τις φιλικές προς τις επιχειρήσεις πολιτικές της, την καθιστά προνομιακή τοποθεσία για τους επιχειρηματίες που επιθυμούν να ιδρύσουν μια εταιρεία με ελάχιστες φορολογικές υποχρεώσεις. Είτε επιθυμείτε να επανεπενδύσετε τα κέρδη σας, να διαχειριστείτε μια επιχείρηση εξ αποστάσεως, είτε να επωφεληθείτε από τις συμφωνίες αποφυγής διπλής φορολογίας της Εσθονίας, η χώρα αυτή προσφέρει ένα από τα πιο ελκυστικά επιχειρηματικά περιβάλλοντα στην Ευρώπη. Με την πρόσθετη ευκολία του προγράμματος ηλεκτρονικής παραμονής, η σύσταση και η διαχείριση μιας εταιρείας στην Εσθονία είναι ευκολότερη από ποτέ.